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蒙草生态:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

发布日期:2018-4-27 上午 01:56:31 浏览:74

来源时间为:2018-04-25

内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司

专项审计说明

2017年度

专项审计说明第1页

关于对内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

信会师报字[2018]第za13350号

内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司(以下简称“贵公司”)2017年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来

情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。

专项审计说明第2页我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。

三、专项审计意见我们认为,贵公司2017年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司2017年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所中国注册会计师:葛晓萍(特殊普通合伙)

中国注册会计师:洪卫辉

中国·上海二o一八年四月二十三日

附件1

内蒙古蒙草生态环境(集团)股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:内蒙古蒙草生态环境环境(集团)股份有限公司单位:元

资金占用类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目

2017年期初占用资金余额

2017年度占用累计发生金额

2017年度偿还累计发生金额

2017年期末占用资金余额

占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目

2017年期初往来资金余额

2017年度往来累计发生金额(不含利息)

2017年度往来资

金的利息(如有)

2017年度偿还累计发生金额

2017年期末往来资金余额往来形成原因大股东及其附属企业关联自然人及其控制的法人张金海全资子公司之控股公司的股东

其他应收款300000.00300000.00非经营性占用

小计300000.00300000.00其他关联人及阿尔山市绿色发展投资有限公司联营企业

应收账款134445282.8939521631.29111290000.0062676914.18经营性占用

其他应收款580000.00580000.00非经营性占用其附属企业满洲里天霖艺绿化生态发展有限责任公司参股公司

应收账款64596674.0046102201.4656103706.4654595169.00工程款经营性占用

其他应收款1750000.001750000.00往来款非经营性占用内蒙古蒙草阿拉善生态投资有限公司

参股公司应收账款13562087.5817975114.2114380091.3717157110.42工程款经营性占用巴彦淖尔市蒙草镜湖投资建设有限公司

参股公司应收账款29594684.0061414555.000.0091009239.00工程款经营性占用巴彦淖尔市怡春绿化管理有限公司参股公司

应收账款69986069.0057466833.0083324185.0044128717.00工程款经营性占用

其他应收款1750000.001750000.00往来款非经营性占用锡林郭勒盟锡林湖生态景观旅游区环境治理有限公司

参股公司应收账款260073295.63135000000.00125073295.63工程款经营性占用内蒙古绿兴生态环境有限公司

参股公司应收账款536497546.60190000000.00346497546.60工程款经营性占用阿拉善盟绿盈生态环境有限公司

参股公司应收账款376646748.690.00376646748.69工程款经营性占用内蒙古山北生态环境治理有限公司

参股公司应收账款1230555035.00597000000.00633555035.00工程款经营性占用

小计312764797.472629752960.881191177982.831751339775.52上市公司的子公司及其附属企业内蒙古蒙草生态牧场(通辽)有限公司全资子公司

应收账款146052.20146052.20经营性占用

其他应收款4982245.992652793.217606975.1428064.06非经营性占用内蒙古蒙草草种业有限公司全资子公司

应收账款466766.31369399.58640054.06196111.83经营性占用

其他应收款35500000.0035500000.00非经营性占用内蒙古蒙草草种业有限公司土默特左旗分公司全资子公司的分公司

应收账款260911.20167176.2093735.00经营性占用内蒙古蒙草草种业有

限公司五原分公司全资子公司的分公司

应收账款5500.005500.00经营性占用内蒙古蒙草草原生态恢复有限公司全资子公司

应收账款69786.7769786.77经营性占用

其他应收款11917009.764173311.8215974900.00115421.58非经营性占用

内蒙古蒙草(赤峰)农业发展有限公司全资子公司

应收账款59425.8359425.83经营性占用

其他应收款15007034.332147488.8417154523.17非经营性占用宁夏蒙草植物研发有限公司全资子公司

应收账款16554.1716554.17经营性占用

其他应收款5320750.13950000.006270750.13非经营性占用北京蒙草节水园林科技有限公司全资子公司

应收账款37199.7437199.74经营性占用

其他应收款2809.334675746.15293061.324385494.16非经营性占用内蒙古蒙草植物营养科技有限公司全资子公司

应收账款142542.25142542.25经营性占用

其他应收款6371598.098300000.0014671598.09非经营性占用内蒙古蒙草学缘种苗研发有限责任公司全资子公司

应收账款15757.8415757.84经营性占用

其他应收款7097676.781488443.008078225.00507894.78非经营性占用浙江普天园林建筑发展有限公司控股子公司

应收账款462986.11462986.11经营性占用

其他应收款57000000.0057000000.00非经营性占用内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草科技有限公司全资子公司

应收账款663241.66663241.66经营性占用

其他应收款3641.77137029681.4765409864.2471623459.00非经营性占用内蒙古蒙草草牧高科有限公司全资子公司

应收账款33229.1733229.17经营性占用

其他应收款270000.001000000.001270000.00非经营性占用内蒙古蒙草种业科技研究院有限公司全资子公司

应收账款1034182.05632019.66

350000.00

1316201.71经营性占用

其他应收款10970391.9646992680.8042923072.7615040000.00非经营性占用内蒙古蒙草阿拉善荒漠生态修复有限公司全资子公司

应收账款1123733.551123733.55经营性占用

其他应收款87761742.303907083.47091668825.77非经营性占用内蒙古蒙草土壤修复与盐碱地改良科技有限公司全资子公司

应收账款825726.9846538.71837067.1935198.50经营性占用

其他应收款150000.0010613466.5810763466.58非经营性占用

内蒙古蒙草草原生态全资子公司应收账款52628.42436163.23经营性占用大数据研究院有限公司

383534.81

其他应收款5880000.0016734820.7820885462.131729358.65非经营性占用厦门鹭路兴绿化工程建设有限公司控股子公司

应收账款40491.6730604.179887.50经营性占用

其他应收款22000000.0022000000.00非经营性占用西藏藏草生态科技有限公司全资子公司

应收账款1005457.9516008.331000000.0021466.28经营性占用

其他应收款3049598.763000000.0049598.76非经营性占用北京快乐小草运动草科技有限公司全资子公司

应收账款1513824.431513824.43经营性占用

其他应收款43923.8043923.80非经营性占用

五原县原美生态运营管理有限公司

控股子公司应收账款128535736.0072000000.0056535736.00经营性占用

五原县郡农农业生态科技有限公司

控股子公司应收账款35553919.0035553919.00经营性占用杭锦后旗景丰园林绿化有限公司

控股子公司应收账款61975804.0061975804.00经营性占用霍林郭勒市绿环景观投资有限公司

控股子公司应收

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